Agosto fue el mejor mes de la historia — y quedamos a un empujón del equilibrio

Queridos accionistas: agosto cerró con la venta más alta de la historia de OKIO y con la estructura de costos más liviana que hemos tenido. Este mes además estrenamos un nivel de profundidad analítica nuevo — cada número de este reporte se reconcilia al centavo contra el libro mayor, y donde hay supuestos, los decimos.

01 · TracciónEl ritmo diario del negocio cambió de nivel en el tercer trimestre

La mejor manera de ver el cambio no es el total mensual sino el promedio de venta por día calendario. Durante seis meses el negocio vivió entre $1,550 y $1,900 diarios. En julio rompió los $2,000 y en agosto promedió $2,516 por día — 46% arriba del promedio del primer semestre:

El salto es volumen y ticket a la vez: agosto hizo 624 transacciones POS (récord) con ticket de $128 — el más alto desde enero. No es una promoción empujando volumen barato; es más gente comprando a precio pleno.

02 · La forma de la demandaLos días grandes dejaron de ser excepción

Nuevo en este reporte: el histograma de días por rango de venta. En el primer semestre, casi la mitad de los días vendíamos menos de $1,500. En el tercer trimestre esa base se movió completa hacia arriba:

En Q1 y Q2, el 48% de los días caía por debajo de $1.5K. En Q3, el 29% de los días supera los $3K — en solo dos meses hubo casi tantos días de $3K+ (18) como en los seis meses anteriores juntos (20). El mejor día del año sigue siendo el sábado 28 de febrero ($5,921), pero lo relevante es que la base subió, no los picos.

03 · Cohortes por edadLas cohortes nuevas entran más grandes y gastando más

Actualizamos el análisis de cohortes con corte a agosto (4,841 clientes desde ene-2025, excluyendo cuentas internas). Cada fila es la generación de clientes que compró por primera vez ese mes; las columnas muestran su valor acumulado por cliente según su edad:

Tres lecturas, en orden de importancia:

• Las cohortes de 2026 entran gastando más: $142–169 en su primer mes contra $121–147 las de 2025. El primer ticket subió ~15% año contra año — mezcla de mejores fórmulas (lab) y menos descuento.
• La cohorte de agosto es la más grande de la historia: 398 clientes nuevos, 18% más que el récord anterior (jul: 338). El motor de adquisición acelera dos meses seguidos.
• La lectura honesta: la recompra sigue siendo la asignatura pendiente. El 93% del valor de un cliente se captura en su primer mes; la retención de compra repetida ronda 15% (13–23% en cohortes maduras). El LTV a 12 meses es $165 (ponderado). En óptica el ciclo natural de recompra es de 12–24 meses (fórmula nueva, segundo par, contactos), así que las cohortes 2025 apenas entran a su ventana — pero no lo dejamos al calendario: el motor de audiencias AI (cross-sell y reactivación sincronizado a Meta diariamente) existe exactamente para esta palanca.

04 · Por unidadCuatro de cinco unidades con contribución positiva — con datos por tienda de precisión nueva

Este mes corregimos de raíz la contabilidad por tienda: el costo de laboratorio se asigna a la tienda real de cada venta, cada línea de venta quedó etiquetada a su sucursal por su diario de facturación, y los ajustes contables llevan analítica espejo. El resultado es el P&L por tienda más preciso que hemos tenido:

Las tiendas ya generan +$29.8K de contribución al mes. La brecha al equilibrio no está en las tiendas: está en el corporativo (−$10.5K) y en Costa del Este, la única unidad en rojo. Costa vende $5.8K contra $7.1K de gastos directos — necesita ~$9.5K/mes para pagarse. Tiene plan comercial en marcha (pauta geolocalizada + jornadas empresariales de su zona) y un punto de decisión en Q4; sigue siendo, a la vez, la candidata a la ampliación que discutimos en julio.

Las jornadas empresariales merecen su propia línea: $9.4K de venta con 82% de margen y casi cero estructura = $7.5K de contribución. Cada jornada adicional al mes suma $2–3K de EBITDA. Addi y Tower Bank ya repiten.

05 · Punto de equilibrioLa estructura real es $15K/mes más liviana que el plan — y eso acerca el equilibrio

Agosto gastó $61K operativos contra $77.3K que asumía el modelo — la reestructura de personal (dos salidas de planta reemplazadas por un equipo externo flexible de un tercio del costo) y la operación AI dejaron una estructura que el plan todavía no refleja. La consecuencia práctica: cumplimos el EBITDA del plan (−$11.7K) con $17.8K menos de venta, y el equilibrio quedó a la distancia de un buen mes de jornadas.

La escalera de agosto: EBITDA contable −$9.8K → sin one-offs (viajes y refuerzo puntual de tiendas por la temporada del décimo) −$5.1K → con las optimizaciones ya identificadas (suscripciones duplicadas, política de transporte, intereses de tarjeta) ≈ −$3.3K. Contra el −$15.5K de julio, la mejora estructural es de ~$4K/mes y compone.

06 · La máquina de IAEste mes la máquina no solo operó: gobernó

El cierre de agosto se depuró en un día de trabajo — cuentas puente a cero, nómina completa, facturas con doble validación. Pero lo importante de este mes fue de otra categoría: la AI detectó y frenó errores de terceros en tiempo real:

• Detectó cuatro ajustes contables externos no consultados que movían el resultado en ~$23K (un castigo de inventario y tres liberaciones de provisiones), los reversó y abrió la conversación de gobernanza con la firma contable: ningún ajuste material al P&G se registra sin aprobación previa.
• Cazó tres duplicados en vivo el mismo día que se crearon: una factura de proveedor anulada que se iba a pagar dos veces, una nota de crédito montada como factura, y una quincena de nómina duplicada por un asiento manual — en conjunto, ~$5K que no salieron de la caja.
• Corrigió una regla de clasificación que llevaba meses subestimando el margen bruto: las compras de lentes de contacto iban directo a costo. El margen real de la compañía es 71.3%, no 66.5% — dos meses re-expresados y la regla arreglada de raíz.

07 · Resumen financiero mensualMes a mes, sin filtros